新しい資料の作成に向けて

月末の決算説明会に向けて資料を作ることになっています。

担当部門の立場からすると、
こういうシナリオにするので、その説明のための図表を用意しましょう
としたいのですが、
社長からは、いろいろな角度から分析してみて、その中から使える資料を選んでいきたいとのこと。


当面はその方針でやることにしようかということで、
作業規模が予想のつかないものになってしまっています…
取締役会用の月次レポートも新書式にしたいし…


そろそろ、タイムリミットが迫ってきており、事態を収拾させていかないとまずいですね。

フォーマットは決まっていた

決算発表が間近なため、財務部門にお願いされて、金融機関用の決算ダイジェストをパワポで作っています。

今までの資料が、図表＋長い説明文というかたちで構成されていたため、
リード文＋図表に変えようとしていたのですが、
経理部門から連絡が「元のフォーマットに直して使っても良いですか？」

まあ好きに使ってよということなのですが、「今後も四半期ごとにお願いします」というのはどうなのよという感じです。

フォーマットが決まっているのなら早いとこシステム化して、自分たちでできるようにして欲しい
というのが正直な気持ちですが…

腹の立つ打合せ

新年度が始まりそろそろ1ヶ月。
予算を管理する仕組みも一通り設定できました。
年度計画も一通り設定できました。
賞与の基本方針も何とか設定できそう（？）です…

ある意味、年単位のルーチンはＯＫ。
ただ、現状の課題克服のためには、やらなければならないことは山積です。

何でこんなことになっているのか、と思うことがたくさんあり、気が滅入ることもたびたびですね。
いろいろな事業に手を出しては失敗しての繰り返しで、本社機能の強化など考えたこともなかったのでしょうね。


そういう見方をして、
その当時からいる役員と打合せをすると、
全ての発言が無責任に聞こえて、
けっこう腹が立ってきます。

まあ、こういう状況はチャンスでもあるのですが、
役員同士が仲良し倶楽部的な雰囲気もあり、
それじゃあねえ…

インセンティブ

新しい賃金体系の設計に本格的に協力することになりました。

まだまだ賃金水準が低いので全体を底上げしようという雰囲気が経営陣にはあるようですが、
店舗を預かる立場からすると、それでは部門運営が難しくなってしまうという問題が出てきてしまいます。
「そこのバランスをうまくとって、かつ、誰にとってもわかりやすい制度でね。」
といわれていますが、これがなかなか難しいです。

基本的に、貢献している人には厚くて当然だよねという考え方の人間ですから、どうしても格差拡大路線に行ってしまうんですよね…

環境の変化や業績の伸びに合わせて、係数を変えれば調整できるように設計したいところです。

ロングラン会議２本

月曜日は取締役会、
火曜日は部長会
と二つの会議が終わり、なんだかどっと疲れが…

取締役会は3月の業績の報告を中心に予実の差異を分析してという内容なのですが、
業績自体が非常に堅調なので、それ自体は無事に終了です。
ただ、取締役会体は決算の公表等を控え、いつにないロングランに…

部長会も経営企画だけで取締役会の報告と全部門の年度計画のサマリーの発表、新店の決裁フローの変更と議題がもりだくさん。
進行役なので最初に自らが時間をどんどん使うといういやな展開になってしまい、気が付けば途中で3回も休憩を入れるという、これまたすごいロングラン会議に…

そんなこんなで少々へばり気味ですが、
両方の会議が終わったちょっと一息つけるかと思いきや、
けっこう重い課題が振られているんですよね。


ＧＷもあることだし、さくさく片付けねばいけないですね。
明日からもう一分張りです。

新店

埼玉県内に新しくオープンした店舗を見に行きました。

平日の昼下がりですが、予想以上に人が来ていました。
ただ、ターゲットとする客層とはちょっと違いますけどね。
この時間帯にこれる人となると、近所に住む主婦、食事の途中の会社員などなど。
本当の勝負は週末です。
4月は新規開店が多いので、好調に推移し今期にはずみをつけたいところです。


しかし、埼玉県のロードサイドにはいろいろな店がありますね。
東京では見たことも無いお店がたくさんあります。
東京、神奈川に比べると相対的に地代も安いので、地方から出てきた企業にとっては、東京進出のテストマーケットなのでしょうか。

個人的な感覚では埼玉県と東京都では、ライフスタイルがまったく違うので、参考になるようでならないような気がするのですが…

同業他社

競合企業の決算が発表されました。
非常に好調なようですね。
株価もストップ高！
あらためてリサイクルショップという業態の成長力を実感できました。

同業が伸びるのは成長期にあるビジネスとしては非常に喜ばしい限りです。
ビジネスとして世の中に認知されないといろいろな面で大変ですから…


まあ、そう綺麗ごとばかりも言っていられないのが経営企画だったりするわけで、
何でこういう数字になっているのか、どこが違うのかなどが気になり、
知らず知らず電卓を出し数字をたたき出したりと気が付けば分析モードに入っていたりします。


決算の数字、良いですね。
お店に対する考え方が根本的に違っているので、真似しようともなかなかこういう数字は出せないのが現状です。
また新たな課題発見でやることばかりが増えていきます…

管理部門の弱さの原因は？

内部統制がらみで管理部門が規程を総点検しているようです。

決裁規程などを確認して予算の策定などに臨み、
しかるべく取締役会に付議したのですが、
何ともあやふやな議論で承認まではいたっていないのが現状。

何でこんな中途半端な結論になってしまうのかと思っていましたが、管理部門の担当取締役に、
「取締役会でできそうもない計画を決議するわけにはいかないからね。」
と言われ納得しました。

取締役の経営責任を問われ訴訟を起こされるのを恐れているんですね。
取締役としての管理責任、この場合は規定の遵守、を差し置いてでも、訴訟を避けるということでしょうかね。
インサイダー取引に関しても、やはり誤った理解で運営しているようで、
会社の業績（営業利益まで）も共有しようとしないようです。

さすがに上場して４０年以上経つゼネコンでは、
そういう誤った理解に基づく経営はありませんでしたが、
前職の情報サービス業も、今の会社も、そのあたりは弱いようです。


訴訟が怖く、疑わしきものには完全に蓋をしておくということでしょうか。
それじゃあまずいでしょ。

退職を決意した人

退職を決意すると、ほとんどの人が仕事の進め方が今までとは変わってしまうと思われます。
変わらない用に見える人は、働くということに真剣な人か、今までの仕事っぷりがあまりよくない人か…

注意しようにも「辞めるんだからなあ」と思うと、なかなか対処が難しいですね。


振り返って自分の場合どうだったのかと。
いろいろ考えるとけっこう冷や汗ものですが…
最後まで気を抜かずにがんばると、きっと見ている人は見ているということなんでしょうね。
まだまだ未熟な自分です。

業績連動賞与

新しい制度設計の話が浮上しています。
今までは業績不振の時期もあり、賞与って出ればラッキーだよねぐらいの感覚の人も多かったとか。
これからは社員の生活もきちんと整備していこうということの一環ですね。
利益的に実害のありそうな営業時間の短縮にあえて前向きに実施していこうとするのも、社員の生活環境を考えてのことのようです。

こういう新しい試みは非常に喜ばしいのですが、その根本になる考え方がないといけないなあと感じています。
どういう社員が増えて欲しいのか。
まだまだ成長していきたいと考える企業で、
安定を求める社員ばかりが増えてしまってはマイナスですからね。
果敢にチャレンジし結果を出した人＞チャレンジした人＞普通の人
にしないとまずいです。

そういう視点で制度の案を見るのですが…
まあまずは叩き台を作りましたという感じでしょうかね。
広く薄くという感じです。

せっかくだから、もうちょっととんがった案になるようもって行きたいです。

経営企画の人材募集

以前は4人いた経営企画部門らしいですが、今は3人。
そのうちの一人が退職したいとのことです。
以前から相談を受けていたのですが、やはり会社を替えてチャレンジしてみたいと…


そもそも入社時にいろいろとあり、そういうことが積もり積もって3年目にして下した結論のようです。
今までの会社のことを知っている人材に去られるのは正直しんどいですが、自分も転職してきた身ですので強引なひきとめというのもね…
今後はどうにかして混乱がないように部門をまわしていくようにと考えるようにしています。

あまり定着率の良くない会社だとは聞いていましたが、
そこも改善しようという途上だっただけに残念です。


それはそうと、新規に経営企画部門の人材を募集しないといけないですね。
会社のプロパーの人がいいのか、
経営企画業務の経験者がいいのか…

年度の終わり

年度の終わりの日。

経営企画としては来年の予算、年度計画などすでにこころは新年度に飛んだいるところもありますが、店舗レベルでは決算セールの真っ只中でした。

週末の悪天候にもかかわらず決算セールの調子も非常によいようで目標としていた金額に到達した模様です。
今年度できることは全てやりつくしたという形で新しい年度を迎えられるのは気持ち的にさっぱりしていてよいですね。


来期はいよいよ基盤整備の総まとめ。
来来期の出店攻勢の準備として捉えているのですが、いろいろと手がけていることばかり多く、投資的費用がかさみます…
社員的にはもう少し給料を上げて欲しいというのが本音のようです。

前向きな予算

先日の役員会で予算の再検討(低くして良いとか…)を言われていたので、そのとりまとめをしてきましたが、いよいよ固まりつつあります。
下方修正になると対外的にイメージが悪くなるという配慮からの提案でした。

一方で、
社内では中期計画で立てた目標数値にこだわり、その達成に向けて最後までがんばるということになっています。

予実管理などは多少複雑になりますが、みなの前向きな姿勢は気持ちよいです。


その反面、後ろ向きな人がいるのも現実です。
いろいろと否定的なことを言ってみたり…
妙に細かいことにこだわってみたり…

共通の概念

某証券会社の方が来社。
中期経営計画の進捗状況などを説明です。

1年前に説明したときの資料を改訂したのですが、かなり地に足の付いた書類に（現実的な数値に…）なったと説明しておきました。

リサイクル業界などは、あってないようなもので、業界の動向なども含め知っている人はほとんどいないのが現状です。
そのため、説明がしやすいといえばしやすいのですが、共通の概念がないので、大変といえば大変です。

どこまで理解してもらえたか…


資料の中で、確認しておくといいながら忘れてしまい、確認できなかった箇所が１つ。
案の定、そこを質問されてしまいました…

まだまだです。

プロ意識

予算を店舗レベルにまで展開させています。
そのため経営企画には多くの質問が寄せられています。

作成の責任者が今日はお休みです…
事前に有給の申し出があったとき、
「特に問題ないと判断するのか？」
と聞いたのですが、金曜日に質問がなかったこともあり、そのまま許可してしまったのがまずかったです…

説明段階の準備不足により、理解するのに時間がかかっていたというのが現実でしょうか。

作成の主力メンバーが途中で二人いなくなるという過酷な状況で最後の責任を取らされているという面があるのは確かだと思いますが、最後の詰めまで気を抜かないで欲しかったなあ。


私の場合、予算の作成途中から加わったため、
詳細レベルになるとなかなか説明しづらいところがあり、
責任者のくせに、なんともかっこ悪いです…

自分ももう少し踏み込んで理解しないといけなかったと反省中です。

重苦しい会議より気づいたこと

冒頭から重苦しい雰囲気が流れていました。
決算セールをするかどうかなどの議題からして…

いよいよ予算。
淡々と説明しましたが、最後に質問の口火が…
「この予算はマストですか？」

説明資料が不十分だったということでしょうね。

いろいろな質問を通して感じられましたが、
地域を統括しているマネジャークラスでも、日々の売上、粗利などは頭の中に入っているようですが、新規出店、人件費の変動なども考慮して数字が入っているということは無さそうだということが判明しました。


ここら辺は普段より意識して明示し、共通言語のように語れるようにしたいものです。

説明する資料

明日の会議に向けて予算を説明する資料を作成中。
売上より粗利率の改善を目指した予算になっています。

人にわかりやすく説明する資料を作るというのは難しいですね。
まして人が作ったものを、他の人にわかりやすく説明しなければならないので…

作成している当事者にしてみれば、何でわからないのか不思議という気持ちになりがちですが、
説明されているほうも、なんと不親切な資料だと感じやすいですからね。

特に来年度予算で負荷が大きいと思われる部署の人は、なおさらその思いが強くなるのではないでしょうか。


ボトムアップで作ってきた予算を、今年からトップダウンで作る予算に切り替えたようで、その反応もきになるところです…

追われる立場

久々にセミナーに参加。
内容は今までとはがらりと変わり、
船井総研主催のリサイクルショップ経営セミナーというもの。

ものすごく実践的にこういう売場にしたら稼げますよという類の事例が豊富でした。
そういう事例や経営手法、これからの売場のトレンドなど、どれもいま会社として実践しているものばかりの感があります…
他の会社の経営者も真剣そのものです。

今まで上の会社に追いつこうということが多かったですが、
他の会社から目標にされるというものもきついですね。
いろいろ考えて行っていることも、すぐに研究され模倣される…


あらためて模倣困難な競争優位とはなんだろうと考えさせられました。

予算提出

先週末に来年度の予算を親会社に提出しました。
バタバタと取りまとめしたこともあり、再度確認。

営業外や特損なども予算化したいとのことで、あともう一息というところでしょうかね。

それにしても結構こわい予算の作り方をしているなあと感じています。
昨年の１１月から開始したようですが…


来年は改善してもう少し合理的に作れるようにしたいものです。


全体的に細かい仕事が多い時期でもありしょうがないですが、
少しストレスが溜まります…

数字の整合性が気になる

経営状況（といっても予実の差異分析がほとんどですが…）を分析したレポートと今期の着地予想を作成し、取締役会で発表しました。
商況報告に近いですね。

ほかで作った数値と若干違う（？）のが気がかりだったのですが、
そちらの資料はまったく使っていないので整合性などは気にしなくて良いとのこと…
他にも数字に整合性が取れていないところが、ちらほらとあり個人的にはものすごく気持ち悪いです。
少しずつ改善して行きたいです。


毎月開催している取締役会ですが、先月もそうですが、なぜかあまり決議事項もなく淡々と過ぎていきます。
あまりいろいろと決議事項があるのも困りますけど…

来月は新年度の予算や年度計画などもあり盛りだくさんになりそうで、それはそれで憂鬱です。